עו"ד בשמת רוה פרינץ, מגשרת בסכסוכים עסקיים ומשפחתיים, מרצה ומאמנת ליישוב סכסוכים
פנסיה בגירושין היא נושא שכדאי לבחון במסגרת הליך גישור משפחתי, גם כאשר היא אינה עומדת במרכז המחלוקת בין הצדדים. לצד דירת המגורים, חשבונות הבנק, הילדים ונכסים נוספים, קיימות לעיתים גם זכויות פנסיוניות שנצברו במהלך החיים המשותפים, וחשוב להבין את משמעותן, את היקפן ואת אופן ההתייחסות אליהן במסגרת ההסכמות הכוללות.
לא בכל מקרה מדובר בזכויות בעלות ערך כלכלי משמעותי, ולא בכל מקרה הן ישפיעו באופן מהותי על האיזון הכולל בין הצדדים. לעיתים קיים הסכם ממון, לעיתים מדובר בזכויות בהיקף מצומצם, ולעיתים הצדדים בוחרים להסדיר את הנושא בדרך אחרת. יחד עם זאת, במסגרת הליך גישור חשוב לזהות את הזכויות הקיימות, להבין את משמעותן ולבחון האם וכיצד יש להתייחס אליהן במסגרת ההסכמות הכוללות.
הניסיון מלמד כי דווקא נושאים שלא נבדקו או שלא קיבלו מענה מספק במהלך המשא ומתן עלולים להפוך למקור למחלוקות בעתיד.
פנסיה היא לא רק קרן פנסיה
כאשר מדברים על זכויות פנסיוניות, אין הכוונה רק לקרן פנסיה.
במקרים רבים יש לבחון גם ביטוחי מנהלים, קופות גמל, פנסיה תקציבית, רכיבי פיצויים, מענקי פרישה וזכויות נוספות שנצברו במסגרת יחסי העבודה לאורך השנים.
חשוב להבחין גם בין פנסיה צוברת לבין פנסיה תקציבית.
בפנסיה צוברת, שהיא ההסדר הנפוץ כיום, העובד והמעסיק מפרישים כספים לקרן פנסיה, ביטוח מנהלים או קופת גמל, והזכויות נצברות בחשבון אישי על שם העובד.
לעומת זאת, בפנסיה תקציבית אין צבירה של כספים בחשבון אישי. הזכות היא לקבלת קצבה עתידית מהמעסיק, בדרך כלל המדינה או גוף ציבורי, בהתאם לתנאי ההעסקה ולשנות העבודה.
ההבחנה בין סוגי הפנסיה עשויה להשפיע על אופן החישוב, על אופן החלוקה ולעיתים גם על אופן יישום ההסכמות בין הצדדים.
העובדה שמדובר בזכויות שטרם מומשו או בכספים שיתקבלו בעתיד אינה מונעת מהן להיות חלק מהתמונה הכלכלית הכוללת שיש לבחון בעת פרידה.
החוק לחלוקת חיסכון פנסיוני – למה הוא מתייחס?
אחת הטעויות הנפוצות היא לחשוב שחוק לחלוקת חיסכון פנסיוני בין בני זוג שנפרדו, התשע"ד-2014, קובע כיצד יש לחלק את הפנסיה בין בני הזוג.
בפועל, החוק אינו קובע את עצם הזכאות ואינו קובע מהו שיעור החלוקה.
השאלה מה מגיע לכל אחד מבני הזוג נקבעת בהתאם לדין החל עליהם, להסכמות שאליהן הגיעו, לפסק דין שניתן בעניינם או להסדר רכושי אחר החל עליהם.
מטרת החוק שונה. החוק נועד להסדיר את אופן הביצוע של חלוקת הזכויות מול הגוף הפנסיוני לאחר שכבר נקבע חלקו של בן הזוג לשעבר.
לפני חקיקת החוק, במקרים רבים בן הזוג שעל שמו נצברו הזכויות היה מקבל את הכספים מהגוף הפנסיוני ולאחר מכן נדרש להעביר את חלקו של בן הזוג האחר. מצב זה יצר לעיתים תלות כלכלית מתמשכת ומחלוקות גם שנים לאחר סיום ההליך.
החוק נועד לצמצם תלות זו ולאפשר, במקרים המתאימים ובהתקיים התנאים הקבועים בו, רישום של הזכויות אצל הגוף המשלם וביצוע החלוקה באמצעותו.
מהו אקטואר ומה תפקידו?
במקרים רבים, במיוחד כאשר קיימות זכויות פנסיוניות משמעותיות או כאשר מבנה הזכויות מורכב, נעזרים באקטואר.
האקטואר הוא מומחה המבצע חישובים כלכליים הנוגעים לזכויות עתידיות. במסגרת עבודתו הוא בוחן את הנתונים המתקבלים מהגופים הפנסיוניים ומסייע בהערכת הזכויות שנצברו במהלך תקופת החיים המשותפים.
חשוב להדגיש כי האקטואר אינו קובע את מועד הקרע בין הצדדים ואינו מכריע במחלוקות משפטיות. מועד הקרע נקבע על ידי הצדדים במסגרת ההסכמות ביניהם או על ידי בית המשפט. תפקידו של האקטואר הוא לבצע את החישובים בהתאם לנתונים שנקבעו.
חוות הדעת האקטוארית מספקת לצדדים תמונה מקצועית של הזכויות הקיימות ומאפשרת לנהל משא ומתן המבוסס על נתונים ולא על הערכות.
במקרים רבים האקטואר מסייע גם בהכנת הנתונים והנוסח המקצועי הנדרשים לצורך יישום ההסכמות מול הגופים הפנסיוניים השונים.
זכויות פנסיוניות – האם כל חוות הדעת האקטואריות זהות?
לא בהכרח. במקרים רבים אקטוארים שונים יגיעו לתוצאות דומות מאוד.
יחד עם זאת, לעיתים עשויים להיווצר פערים הנובעים מהנחות שונות, מהתייחסות לרכיבים מסוימים, ממחלוקת לגבי מועד הקרע, מסוגיות מיסוי או משאלות הנוגעות להיוון.
לכן חשוב להבין את ההנחות שעליהן מבוססת חוות הדעת ולא להתמקד רק בשורה התחתונה.
לא רק חישוב – גם יישום
אחד הדברים שפחות מוכרים למי שאינם עוסקים בתחום הוא שהעבודה אינה מסתיימת בהכרח עם קבלת חוות הדעת האקטוארית או עם חתימת הסכם הגירושין.
במקרים רבים נדרשים מסמכים והוראות אופרטיביות שיאפשרו לבצע את הרישום והחלוקה מול הגופים הפנסיוניים השונים.
מסיבה זו חשוב שההסכמות יהיו ברורות, מדויקות וניתנות לביצוע, ולא יסתפקו באמירה כללית שלפיה "הפנסיה תחולק בין הצדדים".
במסגרת גישור, חשוב לחשוב כבר בשלב המשא ומתן לא רק על עצם החלוקה אלא גם על הדרך שבה ניתן יהיה ליישם אותה בפועל בעתיד.
זכויות פנסיוניות – האם חייבים להמתין עד גיל הפרישה?
לא תמיד. במקרים מסוימים הצדדים בוחרים לבחון אפשרות של היוון הזכויות הפנסיוניות.
היוון הוא חישוב השווי הנוכחי של זכות עתידית. במקום להמתין למועד הפרישה, ניתן במקרים המתאימים לבצע איזון כבר היום באמצעות תשלום חד־פעמי או באמצעות קיזוז מול נכס אחר.
כך למשל, ייתכן שאחד מבני הזוג יעדיף לקבל חלק גדול יותר בזכויות בדירת המגורים, בעוד בן הזוג האחר יישאר עם מלוא הזכויות הפנסיוניות.
הבחירה בין חלוקה עתידית לבין היוון תלויה בנסיבות המקרה, במאפייני הזכויות, בשיקולי מס ובצרכים של בני המשפחה.
מה תפקיד המגשרת?
המגשרת אינה מחליפה אקטואר, יועץ פנסיוני, רואה חשבון או יועץ מס.
תפקידה הוא לסייע לצדדים לזהות את הסוגיות הרלוונטיות, להבין את האפשרויות העומדות בפניהם ולקבל את המידע הדרוש להם לצורך גיבוש הסכמות, אשר יעוגנו, בהסכמתם, לכדי הסכם גירושין.
במסגרת גישור גירושין חשוב לבחון האם קיימות זכויות פנסיוניות, האם נדרש בירור נוסף, האם יש מקום לקבל חוות דעת מקצועית, והאם הצדדים מבינים את המשמעות של החלופות השונות העומדות בפניהם.
כאשר נדרש ידע מקצועי נוסף, ניתן להפנות את הצדדים לקבלת חוות דעת אקטוארית או לייעוץ מתאים אחר.
מניסיוני, אחד היתרונות של הליך הגישור הוא האפשרות לבחון את מכלול הנכסים, הזכויות והאינטרסים של בני המשפחה במסגרת שיח משותף, ולבחון חלופות שונות להסדרת כלל הסוגיות הכלכליות.
חוות הדעת האקטוארית היא כלי מקצועי חשוב, אך בדרך כלל היא אינה סוף הדיון אלא נקודת מוצא להבנת הנתונים, לבחינת האפשרויות העומדות בפני הצדדים ולגיבוש ההסכמות ביניהם.
לסיכום
זכויות פנסיוניות בגירושין שונות בכל הליך גירושין, אך הן בהחלט אחד מהנושאים המשמעותיים אותם בוחנים במסגרת הליך גישור.
לעיתים מדובר בזכויות בעלות ערך כלכלי משמעותי, ולעיתים השפעתן מצומצמת יותר.
כך או כך, בירור מסודר של הנתונים והבנת המשמעויות הכלכליות עשויים לסייע לצדדים לקבל החלטות מושכלות ולגבש הסכמות ברורות, ישימות ויציבות לאורך זמן.
מניסיוני כמגשרת וכעורכת דין בתחום המשפחה, בירור מוקדם של הזכויות הפנסיוניות והבנת המשמעויות הכלכליות שלהן מסייעים לצדדים לראות את התמונה המלאה, לבחון חלופות שונות ולהגיע להסכמות מושכלות המבוססות על מידע מקצועי.
*ט.ל.ח. המידע במאמר הוא כללי בלבד ואינו מהווה ייעוץ משפטי, פנסיוני, מיסויי או אקטוארי. כל מקרה נבחן לפי נסיבותיו, ומומלץ להיוועץ באנשי מקצוע מתאימים לפני קבלת החלטות.
